Открытие счета как освобожденный предприниматель подходит для тех, кто начинает деловую деятельность в относительно скромном объеме и хочет работать законно и организованно со всеми государственными органами. Несмотря на то, что термин "освобожденный предприниматель" звучит как полное освобождение, на самом деле освобождение касается только НДС, в то время как обязательства по отчетности и налогам перед налоговой службой и национальным страхованием существуют, как и в любом другом бизнесе.
Чтобы избежать бюрократических ошибок, которые могут создать проблемы в будущем, важно понять, что такое освобожденный предприниматель, когда это уместно и что именно включает процесс открытия счета в трех основных органах. Это руководство собирает всю информацию в ясной и доступной форме, шаг за шагом.
Что такое освобожденный предприниматель и кому это подходит?
Освобожденный предприниматель — это физическое лицо, ведущее независимый бизнес с относительно низким годовым оборотом, не превышающим установленный лимит, который переопределяется каждый год. Лимит относится к доходам бизнеса, а не к прибыли, поэтому бизнес с ожидаемой низкой прибылью, но высоким оборотом, не может быть зарегистрирован как освобожденный предприниматель.
Этот вариант особенно подходит для тех, кто предоставляет услуги или продает товары в ограниченном объеме, такие как терапевты, творческие работники, частные учителя, тренеры по фитнесу, фрилансеры в начале пути и другие. Кроме того, одновременная работа наемным работником не влияет на статус освобождения, поскольку закон рассматривает только доходы от бизнеса.
С другой стороны, есть профессионалы, которые не могут быть зарегистрированы как освобожденные предприниматели, даже если их оборот ниже лимита. Свободные профессии, такие как адвокаты, психологи, бухгалтеры и врачи, должны быть зарегистрированы как уполномоченные предприниматели независимо от доходов. Поэтому важно проверить в начале пути, позволяет ли ваша область деятельности регистрацию как освобожденный предприниматель.
Основные различия между освобожденным предпринимателем и уполномоченным предпринимателем
Одно существенное различие определяет почти все остальные различия: освобожденный предприниматель не взимает НДС со своих клиентов. Это означает, что он выдает только квитанцию, а не налоговый счет, и цена для клиента ниже, поскольку налог не добавляется.
Однако с другой стороны, он не может вычесть НДС из своих деловых расходов. Весь НДС, уплачиваемый за оборудование, услуги или программное обеспечение для бизнеса, входит в состав расходов и снижает прибыль. В отличие от этого, уполномоченный предприниматель может вычесть НДС и снизить свою налоговую ответственность.
Еще одно важное различие касается отчетности. Освобожденный предприниматель подает в налоговую службу только один консолидированный годовой отчет в год, в то время как уполномоченный предприниматель отчитывается один раз в месяц или два месяца. Что касается налога на доходы, освобожденный предприниматель отчитывается только в рамках годового отчета, но в случаях, когда есть фактическое налоговое обязательство, рекомендуется производить авансовые платежи, чтобы избежать процентов и индексации.
Другими словами, освобожденный предприниматель работает в более простой системе отчетности, но все еще должен соблюдать налоговые правила и правила национального страхования, как и любой другой бизнес.
Открытие счета освобожденного предпринимателя в налоговой службе
Первый этап регистрации — открытие счета в налоговой службе. Здесь устанавливается статус бизнеса и выдается номер предпринимателя, который является номером удостоверения личности владельца бизнеса. Регистрация включает заполнение специального формуляра и краткое описание деятельности бизнеса, предполагаемый будущий оборот и место деятельности.
Заявление должно сопровождаться основными документами, такими как удостоверение личности, подтверждение открытия банковского счета и договор аренды при необходимости. Иногда органы власти также требуют документы, подтверждающие деловую подготовку, такие как покупка оборудования, соглашения с поставщиками или доказательство профессионального опыта.
Заявление можно подать лично в региональное отделение налоговой службы или онлайн на сайте налоговой службы. Цифровая подача экономит время и позволяет легко прикреплять документы. Те, кого представляет бухгалтер или налоговый консультант, могут подать заявление через систему представителей. После одобрения выдается временное свидетельство о регистрации, а затем отправляется свидетельство об освобожденном предпринимателе.
Открытие счета в налоговой службе как освобожденный предприниматель
После регистрации в налоговой службе необходимо открыть счет в налоговой службе по налогу на доходы. Это этап, на котором вы объявляете о начале деловой деятельности, указываете источники доходов и предоставляете личные данные. Если вы одновременно работаете наемным работником, вы должны это указать, поскольку годовой расчет может включать все источники доходов.
В случае супружеских пар существует возможность выбрать, какой из супругов будет отчитываться и будет зарегистрирован как владелец счета, в соответствии с условиями Закона о налоге на доходы. Супруги, живущие отдельно, имеют право запросить разделение отчетности и подать соответствующие декларации.
Если владелец бизнеса планирует нанимать наемных работников, он также должен открыть счет удержаний в рамках налоговой службы. Открытие счета позволяет отчитываться о заработной плате, удержании налога у источника и передаче необходимых форм органам власти. На этом этапе иногда требуется профессиональное сопровождение, чтобы избежать ошибок.
Открытие счета в национальном страховании как освобожденный предприниматель
Третий и последний этап процесса — открытие счета самозанятого в национальном страховании. Здесь устанавливается размер авансовых платежей и страховых взносов на основе предполагаемого дохода. Определение того, считается ли лицо самозанятым, зависит от количества рабочих часов в месяц или уровня дохода от бизнеса.
Самозанятый, который не соответствует одному из условий, будет классифицирован как получатель дохода не от работы, и способ его расчета будет отличаться. Самозанятый, у которого также есть зарплата наемного работника или дополнительные доходы, будет классифицирован как имеющий несколько источников доходов, и авансовые платежи будут рассчитаны для каждого источника.
В любом случае регистрация в национальном страховании является обязательным условием для получения прав, таких как пособие по инвалидности, пособие по беременности и другие пособия. Подача может быть произведена лично, по почте, по факсу или в личном кабинете на сайте национального страхования. После открытия счета выдаются платежные книжки или предоставляется возможность постоянного поручения.
Какие документы нужно приложить при открытии счета освобожденного предпринимателя?
Удостоверение личности
Основной документ для идентификации владельца бизнеса и проверки его права на регистрацию как освобожденный предприниматель.
Подтверждение открытия банковского счета
Официальное подтверждение от банка или отмененный чек, подтверждающие наличие активного счета для деловой деятельности.
Договор аренды или документ о праве собственности
Требуется, если бизнес работает из физического места. Документ подтверждает место деятельности и право использования.
Документы, подтверждающие начало деятельности
Такие как покупка оборудования, соглашения с поставщиками или клиентами и профессиональные сертификаты при необходимости.
Открытие счета как освобожденный предприниматель — это возможность начать бизнес организованно и относительно легко, но это все еще процесс, требующий точности, полных деклараций и соблюдения правил в отношении трех различных органов власти. Правильная регистрация с самого начала предотвращает будущие штрафы, задолженность и ненужные проценты. Если вы хотите начать свой деловой путь без забот, это именно то время, чтобы обратиться к специалистам, которые знают все процедуры и выполнят процесс для вас эффективно и быстро.
Свяжитесь с нами, чтобы мы открыли для вас счет освобожденного предпринимателя
В CPA Digital мы предлагаем полный сервис по открытию счетов во всех органах власти, личное сопровождение на протяжении всего процесса и подробное руководство по правильному управлению освобожденным предпринимателем, включая список признанных расходов, которые помогут вам платить меньше налогов.
По любым вопросам, рекомендациям или полному открытию счета мы здесь для вас, всегда доступны по телефону, WhatsApp и на сайте.