Если вы собираетесь открыть бизнес или ваш бизнес растет (к вашей радости) сверх ожиданий, пришло время понять, нужно ли и когда переходить со статуса освобожденного предпринимателя на статус зарегистрированного предпринимателя и что это означает.
Это важный этап в жизни бизнеса, который требует глубокого понимания требований и обязательств. В статье, которую вы читаете, мы объясним, что такое зарегистрированный предприниматель, кто обязан открыть счет зарегистрированного предпринимателя и какие факторы следует учитывать перед принятием решения.
Что такое зарегистрированный предприниматель?
Самозанятый или владелец бизнеса, официально зарегистрированный в системе НДС и обязанный собирать НДС со своих клиентов. Статья 1 Закона о налоге на добавленную стоимость определяет: "зарегистрированный предприниматель" - предприниматель, зарегистрированный в соответствии со статьей 52 или статьей 58 и не являющийся освобожденным предпринимателем, а также лицо, входящее в категорию предпринимателей, которых министр финансов определил как обязанных регистрироваться в качестве зарегистрированных предпринимателей. Зарегистрированный предприниматель собирает НДС со своих клиентов по ставке 18% (по состоянию на 2026 год) на каждую операцию и передает налог в налоговые органы. В обмен зарегистрированный предприниматель может вычесть НДС, который он уплатил на деловые расходы.
Существенные различия между зарегистрированным предпринимателем и освобожденным предпринимателем:
Освобожденный предприниматель - оборот до 122 833 ₪ в год, не собирает НДС и не вычитает НДС на деловые расходы
Зарегистрированный предприниматель - собирает 18% НДС от клиентов, вычитает НДС на деловые расходы и периодически отчитывается
Когда обязательно открывать счет зарегистрированного предпринимателя?
Превышение порога доходов - когда годовой оборот операций (валовой доход) превышает 122 833 ₪ (по состоянию на 2026 год), обязательно перейти на статус зарегистрированного предпринимателя.
Владельцы свободных профессий и компании, указанные в положениях о налоге на добавленную стоимость - определено, что определенные профессии и виды деятельности должны регистрироваться в качестве зарегистрированных предпринимателей с момента открытия бизнеса, независимо от оборота: владельцы свободных профессий: архитектор, инженер, врач, адвокат, бухгалтер, налоговый консультант, психолог, страховой агент и другие, ООО и зарегистрированные кооперативы, брокеры и продавцы недвижимости и автомобилей, владельцы школ и лабораторий.
Когда целесообразно добровольно открывать счет зарегистрированного предпринимателя?
а. Работа с корпоративными клиентами: в случаях, когда большинство клиентов бизнеса - это компании или предприятия, они предпочтут работать с зарегистрированными предпринимателями, чтобы они могли вычесть уплаченный НДС.
б. Высокие деловые расходы: в случаях, когда ваши деловые расходы очень высоки и включают соответственно большую сумму НДС, например на различные услуги, оборудование или аренду, вы, как зарегистрированный предприниматель, можете вычесть уплаченный НДС. Результат будет представлять собой значительную экономию.
в. Профессиональный имидж: справедливо или нет, но по своим причинам некоторые компании рассматривают зарегистрированного предпринимателя как более серьезного профессионала, особенно в таких областях, как консультирование, технологические услуги и т.д.
Что влечет за собой статус зарегистрированного предпринимателя?
Сбор 18% НДС от каждого клиента и передача собранного НДС в налоговые органы
Выдача налоговых счетов со всеми необходимыми деталями в соответствии с законом
Периодическая отчетность в налоговые органы (ежемесячно или раз в два месяца)
Вычет НДС на расходы. Преимущество - вы можете вычесть НДС, который вы уплатили на: покупку оборудования и запасов, аренду офиса или магазина, профессиональные услуги адвоката, бухгалтера, бухгалтера, технологических специалистов и т.д., покупку материалов для бизнеса, текущие расходы, связанные с бизнесом
Профессиональное ведение бухгалтерии; зарегистрированный предприниматель нуждается в упорядоченном ведении книг, сохранении всех налоговых счетов (доходы и расходы), работе с бухгалтером или бухгалтером, точной периодической отчетности в соответствии с законом.
Процесс: как перейти на статус зарегистрированного предпринимателя?
Отчет в НДС
Вы можете загрузить форму заявления с веб-сайта налоговых органов или в региональном отделении НДС. Форма регистрации будет включать личные данные, информацию о бизнесе и ожидаемый оборот. По завершении процесса вы получите номер зарегистрированного предпринимателя и сможете начать собирать НДС
Подготовка к переходу на статус зарегистрированного предпринимателя
Создание упорядоченной системы бухгалтерского учета
Заказ налоговых счетов или, в качестве альтернативы, использование цифровой системы
Найм бухгалтера для обеспечения надлежащего управления и учета в соответствии с законом
В случае перехода от освобожденного предпринимателя к зарегистрированному предпринимателю необходимо обновить цены для клиентов и добавить 18 процентов НДС к цене
Преимущества зарегистрированного предпринимателя
Прежде всего, вычет НДС на деловые расходы.
Во-вторых, профессиональный имидж при работе с корпоративными клиентами и возможность работать с крупными компаниями
Есть также недостатки у зарегистрированного предпринимателя
Более сложное управление и периодическая отчетность, а как следствие, более высокие затраты на бухгалтерское обслуживание.
Частые отчеты в налоговые органы и обязательство выдавать налоговые счета
И в заключение, открытие счета зарегистрированного предпринимателя требуется, когда доходы превышают порог освобожденного предпринимателя или когда вы входите в список профессий и видов деятельности, требующих регистрации. Даже если это не обязательно, следует учитывать деловые факторы, такие как работа с корпоративными клиентами или высокие расходы, которые могут сделать переход целесообразным.
Важно понять последствия, правильно подготовиться и обратиться к профессионалам. Мы здесь, чтобы сделать процесс быстрым, простым, законным и точным.
*Статья написана исключительно в информационных целях и не является юридической или налоговой консультацией.