איך יודעים אם צריך לפתוח תיק במס הכנסה

פתיחת תיק במס הכנסה היא אחד השלבים הראשונים שכל מי שמתחיל לעבוד כעצמאי צריך להבין לעומק.

ישנם מי שמתחילים לתת שירותים או למכור מוצרים, כל זאת מבלי לדעת אם הם מחויבים לפתוח תיק, ורבים אחרים חוששים מהבירוקרטיה ולכן דוחים את התהליך בהנחה שאפשר לעשות זאת בשלב מאוחר יותר.

בפועל, הכלל פשוט: ברגע שאתה מתחיל להרוויח כסף מפעילות שיש לה אופי עסקי, אתה חייב לפתוח תיק.

במקרה המדובר, הרי שסביר להניח שאתם מתאימים לפתיחת תיק עוסק פטור; המתאים למי שמרוויח עד ל-122,833 ₪ בשנה.

ההבדל בין פעילות עסקית לבין פעולה פרטית הוא המפתח

לא כל מכירה או תשלום מחייבים פתיחת תיק, אך ברגע שאתה מציע שירותים, מרוויח מהם, ומתכוון לעשות זאת בצורה חוזרת, רשות המסים רואה בפעילות הזו עסק. לכן חשוב להכיר את הגבולות ולהבין מראש אם אתה נכנס למסגרת של עוסק שצריך לדווח, או שאתה עדיין במסגרת של הכנסות פרטיות לגמרי שאינן מחייבות פתיחת תיק.

מתי חייבים לפתוח תיק במס הכנסה?

פתיחת תיק במס הכנסה נדרשת ברגע שבו מתחילים לעבוד כעצמאים ולהפיק הכנסות משירותים או מוצרים.

גם אם מדובר בעסק קטן מאוד או בהכנסות ראשוניות, החוק מחייב לפתוח תיק ולא משנה גובה ההכנסה.

המשמעות היא שאפילו אם יש רק לקוח אחד שמשלם לך באופן קבוע, או שאתה מציע שירות מזדמן שחוזר על עצמו, מבחינת רשות המסים מדובר בעסק. ברגע שהפעילות מתמשכת, אתה מחויב לפתוח תיק ולהתחיל לדווח כחוק.

הדרישה לפתוח תיק חלה גם כאשר מדובר בעבודה צדדית לצד עבודה כשכיר. אם אתה שכיר שמתחיל במקביל לתת שירותי פרילנס, גם אם מדובר בהכנסה נמוכה יחסית, עליך לפתוח תיק כעצמאי. בנוסף לכך יש לבצע תיאום מס כדי לוודא ששיעורי המס מחושבים בצורה נכונה. החובה אינה משתנה לפי גובה ההכנסה אלא לפי עצם קיומה של פעילות עסקית.

מתי לא חייבים לפתוח תיק במס הכנסה?

ישנם מצבים שבהם אין צורך לפתוח תיק מס הכנסה כלל, משום שההכנסה אינה נחשבת להכנסה מעסק:

מכירת פריטים יד שנייה

המקרה הנפוץ ביותר הוא מכירה של חפצים פרטיים יד שנייה. אם אתה מוכר טלפון ישן, שולחן, מיטה או כל ציוד אישי אחר, זו אינה הכנסה עסקית ולכן אינך מחויב בדיווח או בפתיחת תיק.

כל עוד המכירות הן מזדמנות ונוגעות לרכוש אישי, הדבר איננו נכנס תחת ההגדרה של עוסק.

קבלת מתנות

גם קבלת מתנות או העברות כספיות מבני משפחה אינה נחשבת הכנסה עסקית. אם אתה מקבל עזרה כלכלית מקרוב משפחה, ירושה, או מתנה חד פעמית, אין מדובר בעסק ולכן אין צורך לפתוח תיק במס הכנסה. בנוסף, מי שעובד כשכיר בלבד ואינו מפיק שום הכנסה מעסק אינו מחויב לפתוח תיק כלל.

למה אי אפשר לעבוד בלי לפתוח תיק מס הכנסה (וכן תיקים נוספים ברשויות)?

נאמר זאת חד וחלק: בלתי אפשרי מבחינה חוקית לעבוד ללא פתיחת תיקים ברשויות המס, והדבר יכול לגרור בעיות משמעותיות.

כל הכנסה שמתקבלת במסגרת פעילות עסקית שאינה מדווחת נחשבת הכנסה לא חוקית. המשמעות היא שאם תיתפס, אתה עלול לשלם קנסות, ריביות וחיובי מס רטרואקטיביים. בנוסף, שימוש בחשבוניות שאינן תקינות או עבודה ללא חשבונית יוצרת חשיפה משפטית מיותרת.

מעבר לכך, עבודה ללא תיק מגבילה אותך מבחינה עסקית. לקוחות עסקיים לא ישלמו לך ללא חשבונית, ספקים לא יעבדו איתך, ולא תוכל להגיש הצעות מחיר או לקבל תשלומים מסודרים. גם ביטוח לאומי עלול לראות בכך התחמקות מהפרשה מסודרת, דבר שעלול לפגוע בזכויותיך בעתיד. בסופו של דבר, פתיחת תיק אינה רק חובה אלא גם הגנה עליך.

איך יודעים סופית אם חייבים תיק?

הדרך הפשוטה ביותר להבין אם אתה נכנס להגדרה של עוסק היא לבדוק אם אתה מציע שירות או מוצר בתמורה לתשלום בצורה חוזרת.

אם יש כוונה להרוויח כסף מפעילות מסוימת ולבצע אותה מספר פעמים, זו פעילות עסקית לכל דבר ולכן עליך לפתוח תיק. גם אם הפעילות מתחילה בהיקף קטן מאוד, זה עדיין עסק מבחינת רשות המסים.

אם מדובר בפעילות חד פעמית לחלוטין או מכירת ציוד אישי, אין צורך לפתוח תיק. התמיכה של רשות המסים ברורה במצבים כאלה ואין חשש להפרת חוק. עם זאת, רבים טועים בזיהוי הגבול בין חד פעמי לבין עסק חוזר ולכן מומלץ לשאול ולוודא, במיוחד אם יש ספק.

צריכים לפתוח תיק? ב-CPA דיגיטל זה קל מתמיד

אתם לא צריכים עוד להתעסק באינספור ביורוקרטיות, היום עם CPA דיגיטל, הכל אפשרי בקליק.

לפתיחת תיק עוסק פטור בקליק לחצו כאן, הגישו את המסמכים הנדרשים, ואנחנו כבר ניקח את המושכות ונסלול את דרככם לעצמאות.