המדריך לבחירת סוג עסק בישראל

פתיחת עסק חדש בישראל מעמידה יזמים בפני אחת ההחלטות החשובות ביותר: באיזה מבנה עסקי לבחור? ההחלטה הנכונה תשפיע על המיסוי, הבירוקרטיה, האחריות המשפטית ואפילו על תדמית העסק. במדריך זה נסקור את ארבעת סוגי העסקים העיקריים בישראל ונעזור לכם לבחור את המתאים ביותר עבורכם.

עוסק זעיר – המסלול החדש לעסקים קטנים

רפורמת עוסק זעיר מהווה בשורה משמעותית לבעלי עסקים קטנים. מדובר במסלול חדש במס הכנסה

שנועד להקל על עצמאים בעלי מחזור שנתי של עד 120,000 ₪.

במסגרת המסלול, עוסק זעיר זכאי לניכוי אוטומטי של 30% מההכנסות כהוצאות מוכרות, ללא צורך בשמירת קבלות או הוכחת הוצאות בפועל. בנוסף, הוא פטור מהגשת דוח שנתי מלא, מתשלום מקדמות מס הכנסה במהלך השנה ומהגשת הצהרת הון.

חשוב להבין שמעמד עוסק זעיר הוא מעמד במס הכנסה בלבד, והוא יכול לחול גם על עוסק פטור וגם על עוסק מורשה. הרישום הוא וולונטרי ומתבצע דרך אתר רשות המסים.

עוסק פטור – לעסקים קטנים ומתחילים

עוסק פטור הוא עצמאי הפטור מגביית מע"מ מלקוחותיו, ומדובר בסוג העסק הפשוט ביותר להקמה ולניהול. כדי להירשם כעוסק פטור, מחזור ההכנסות השנתי צריך להיות עד 120,000 ₪, ואסור לעסוק במקצועות המחויבים ברישום כעוסק מורשה כגון רופאים, עורכי דין, אדריכלים, מהנדסים, רואי חשבון ומרצים.

היתרון המרכזי של עוסק פטור הוא הפשטות. אין צורך בדיווחים שוטפים למע"מ, עלויות הנהלת החשבונות נמוכות, והמסלול מתאים במיוחד לשכירים המחפשים הכנסה נוספת. מנגד, עוסק פטור אינו יכול לקזז מע"מ על הוצאות, מוגבל בהכנסות השנתיות, ולעיתים נתפס כפחות מקצועי בעיני לקוחות עסקיים.

עוסק מורשה – לעסקים בצמיחה

עוסק מורשה מתאים לעצמאים שמחזור הכנסותיהם עולה על 120,000 ₪ בשנה, או לבעלי מקצועות המחויבים במעמד זה מכוח החוק.

יתרונות וחסרונות

הפעילות כעוסק מורשה מאפשרת צמיחה ללא הגבלת הכנסות, קיזוז מע"מ תשומות מהוצאות העסק והכרה רחבה יותר בהוצאות מוכרות. התדמית המקצועית גבוהה יותר ועסקים רבים מעדיפים לעבוד דווקא עם עוסקים מורשים.

החיסרון העיקרי הוא הבירוקרטיה. עוסק מורשה מחויב בדיווח חודשי או דו-חודשי למע"מ, בגביית מע"מ מלקוחות ובהנהלת חשבונות מסודרת. כמו כן, קיימת אחריות אישית מלאה לחובות העסק.

מיסוי

מס הכנסה נקבע לפי מדרגות ונע בין 10% ל-50% בהתאם לגובה ההכנסה. ביטוח לאומי עומד על 7.7% עד להכנסה שנתית של כ-90,000 ₪, ו-18% מעל לסכום זה. בנוסף, עוסק מורשה גובה ומעביר מע"מ בשיעור של 18%.

חברה בע"מ – להגנה משפטית וצמיחה

חברה בערבון מוגבל היא ישות משפטית נפרדת מבעליה. המשמעות היא שנכסי הבעלים מופרדים מחובות החברה, מה שמספק הגנה משפטית משמעותית. מס החברות קבוע ועומד על 23% בלבד, והתדמית המקצועית גבוהה במיוחד.

חברה בע"מ מתאימה במיוחד למי שמתכנן לגייס משקיעים או שותפים, או לעסקים עם חשיפה משפטית גבוהה. עם זאת, עלויות ההקמה והניהול גבוהות יותר, קיימת חובת הנהלת חשבונות כפולה ואגרה שנתית לרשם החברות. בעת משיכת רווחים מהחברה, חל מס דיבידנד בשיעור של 25%-30%.

השוואה בין סוגי העסקים

איך לבחור את סוג העסק המתאים?

הבחירה תלויה בעיקר בהיקף ההכנסות הצפוי, ברמת הסיכון המשפטי ובתוכניות לצמיחה. מחזור עד 120,000 ₪ מאפשר להתחיל כעוסק פטור, בעוד שעסקים עם חשיפה משפטית גבוהה או תוכניות להתרחבות משמעותית צריכים לשקול חברה בע"מ מראש.

חשוב לזכור שחלק מהמקצועות מחייבים עוסק מורשה ללא קשר להכנסות, ושניתן לשלב את מעמד עוסק זעיר עם עוסק פטור או מורשה כדי ליהנות מהקלות במס הכנסה.

מוכנים להתחיל לנהל את העסק בצורה חכמה?

לא משנה איזה סוג עסק בחרתם – ניהול נכון הוא המפתח להצלחה. המערכת שלנו לניהול עסקים אונליין תעזור לכם לעקוב אחר הכנסות והוצאות, להפיק חשבוניות וקבלות בקלות, ולהישאר מסודרים מול רשויות המס. הירשמו עכשיו והתחילו לנהל את העסק שלכם כמו מקצוענים!